Ayudas financiación avalada<br/>Código de Buenas Prácticas

¿Qué son?

Se trata de un conjunto de medidas que contempla la <strong>renegociación de operaciones</strong> de aquellos <strong>clientes con financiación avalada</strong> (ICO COVID, CERSA y CESCE) y que está previsto en el RDL 5/2021.

Con ello, se pretende <strong>maximizar las posibilidades de recuperación de empresas y autónomos</strong> por medio de una <strong>mejora de su capacidad de pago.</strong>

¿Quién puede beneficiarse de ellas?

<strong>Todos los autónomos o personas jurídicas</strong> que tengan formalizada una <strong>operación con financiación avalada</strong> (ICO COVID, CERSA y CESCE) y que <strong>prevean dificultades en el cumplimiento de sus obligaciones.</strong>

Para poder acogerse a cualquier medida del CBP <strong>deben cumplir con todos los requisitos exigidos.</strong>

¿Cuáles son los requisitos?

  • <strong>Estar al corriente de pago con Hacienda y la Seguridad Social.</strong>
  • <strong>El deudor no debe haber sido condenado</strong> por delitos de prevaricación, cohecho, malversación de caudales públicos, tráfico de influencias, fraudes y exacciones ilegales o delitos urbanísticos.
  • No tener <strong>impagos de más de 90 días en ninguna operación de financiación vigente,</strong> incluyendo la operación avalada por el ICO (este requisito no se aplica en caso de acogerse a la reducción de capital).
  • <strong>No figurar en mora CIRBE</strong> (este requisito no se aplica para la reducción de capital).
  • <strong>No haber presentado Concurso de Acreedores.</strong>
  • La <strong>operación</strong> debe estar <strong>firmada antes del 13 de marzo de 2021.</strong>
  • Se debe <strong>cumplir</strong> con los <strong>límites de Ayudas de Estado de la UE,</strong> según los cuales la empresa no estaba en crisis a 31/12/19 (excepto para las pymes de tengan menos de 49 empleados y menos de 10 millones de facturación). Si es un autónomo, o microempresa debe demostrar adicionalmente que no ha recibido ayudas de salvamento ni restructuración.
  • No haber sido condenado mediante sentencia firme por <strong>delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social.</strong> Tampoco por delitos de frustración de la ejecución, insolvencia punible o alzamiento en los que unos de los sujetos perjudicados haya sido la Hacienda Pública.
  • La residencia fiscal de la empresa no debe ser en un paraíso fiscal.

¿Qué tipo de medidas contempla?

Extensión del vencimiento

Según sea la disminución de la facturación del 2020 respecto la del 2019:

  • Si la facturación disminuyó más de un 30%, la extensión es de aplicación automática siempre que se cumplan los requisitos del CBP.
  • Si la facturación disminuyó menos del 30% en el 2020 respecto la del 2019, la entidad financiera estudiará la petición.

Los <strong>plazos</strong> de extensión pueden variar según la operación:

La extensión del plazo conlleva un incremento del coste del aval siempre que el importe de las ayudas recibidas por el cliente sea superior a 1,8M€.

Extensión de carencia

La entidad estudiará la medida solicitada.

Conversión en préstamo participativo

La entidad estudiará la medida solicitada, pero debe cumplirse:

  • Ser <strong>persona jurídica.</strong>
  • La <strong>facturación del 2020</strong> debe haber <strong>disminuido en más del 30%</strong> respecto la del 2019.
  • En el <strong>2020</strong> deben haberse registrado <strong>pérdidas.</strong>
  • La empresa debe <strong>haber recibido menos de 1,8M€ </strong>en determinadas ayudas públicas (ayudas directas y avales ICO).

Reducción de principal

Se estudiará la medida solicitada teniendo en cuenta toda la deuda del cliente (con aval ICO y sin aval) y siempre que:

  • <strong>La facturación haya disminuido</strong> en 2020 vs 2019 más de un 30%.
  • Se hayan registrado <strong> pérdidas</strong> en <strong>2020.</strong>
  • La empresa debe <strong>haber recibido menos de 1,8M€</strong> en determinadas ayudas públicas (ayudas directas y avales ICO).

¿Cuáles son los compromisos asumidos por los beneficiarios?

  • <strong>Mantener la actividad económica</strong> hasta el 30/06/2022.
  • <strong>No repartir dividendos durante </strong>los años 2021 y 2022.
  • <strong>No incrementar las retribuciones de la alta dirección </strong>durante dos años desde la aplicación de las medidas.

Quiero solicitarlo, ¿cómo lo hago?

Es muy sencillo. Solo tienes que dirigirte a la <strong>entidad que corresponda en función de la medida a aplicar:</strong>

  • En el caso de <strong>extensión de vencimiento o de carencia,</strong> acude a la entidad financiera titular de la operación ICO.
  • Por el contrario, si solicitas la <strong>conversión a préstamo participativo </strong>o una <strong>reducción de capital,</strong> consúltalo a la entidad financiera con mayor importe ICO concedido. Será la responsable de asumir la labor de coordinación de la petición.

¿Qué documentación es la necesaria?

<strong>Deberás entregar a la entidad bancaria correspondiente:</strong>

  • Cuentas Anuales del ejercicio 2020 o Impuesto de sociedades. Los autónomos el IRPF, M100.
  • Declaración anual del IVA 2019 y 2020.
  • Certificados y requerimientos adicionales:

- Antecedentes penales del Registro General de Penados y Rebeldes
- Estar al corriente de las obligaciones tributarias
- Estar al corriente de las obligaciones de la Seguridad Social
- No haber sido condenado a la pérdida de subvenciones o ayudas públicas y acreditar estar al corriente de pago de obligaciones por subvenciones o ayudas públicas
- ROLECE para certificar no haber sido declarado culpable en ningún contrato con la administración

<strong>Y, para el estudio de la operación (si se aplican las medidas no automáticas) serán necesarios los documentos…</strong>

<strong>Como persona física:</strong>

  • IRPF 2020, 2019 y 2018.
  • Impuesto de Patrimonio Personas Físicas (último presentado).
  • Solvencia patrimonial (detalle inmuebles), valor estimado de mercado y cargas actuales.

<strong>Como persona jurídica:</strong>

  • Cuentas anuales del ejercicio 2020, 2019 y 2018.
  • Presupuesto de Tesorería / Plan de Negocio para los próximos 3 años (2021, 2022 y 2023).
  • M390 de Declaración de IVA del 1r trimestre 2021.
  • Solvencia patrimonial (detalle inmuebles), valor estimado de mercado y cargas actuales.

Y, por último, ¿cuáles son los plazos de solicitud?

Las solicitudes de <strong>extensiones de plazo, carencias y conversión a préstamo participativo</strong> deben presentarse <strong>antes del 15 de octubre de 2021.</strong>

No obstante, las <strong>peticiones de reducción </strong>de capital se podrán solicitar durante <strong>todo el 2022.</strong>

 

<strong>Si quieres iniciar un proceso de solicitud, acércate a tu oficina. Te ayudaremos y acompañaremos en todo lo que necesites.</strong>